Как мы работаем?
  • 1 Оставьте вопрос или позвоните нам.
  • 2 Мы перезвоним и бесплатно расскажем как решить проблему.
  • 3 При необходимости изучим документы и начнем работу над Вашим делом.
  • 4 Предоставим полное юридическое сопровождение и выиграем дело!

Задайте вопрос дежурному юристу,

и получите бесплатную консультацию в течение 5 минут.

Пример: Дом оформлен на меня, но я там жить не буду, в нем будет проживать и прописан мой дед постоянно. Как оформить коммунальные услуги на него и кто будет их оплачивать??

Конфиденциально

Все данные будут переданы по защищенному каналу.

Быстро

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист.

Юрист готов ответить на ваш вопрос!

Укажите ваши контакты, для того чтоб мы могли с вами связаться.

Конфиденциально

Все данные будут переданы по защищенному каналу.

Быстро

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист.
Спасибо! Ваша заявка принята, в ближайшее время с вами свяжется наш специалист.

Статья 231.1. Особенности возврата налога, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 231.1]  ✍ Читать комментарий к статье
1. Признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в соответствии с настоящей статьей суммы налога, удержанного налоговым агентом со следующих видов доходов: 1) с сумм пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц; 2) с доходов налогоплательщиков в связи с уплатой за налогоплательщиков страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме. 2. Суммы налога, указанные в пункте 1 настоящей статьи, подлежат возврату в порядке, аналогичном порядку, установленному статьей 78 части первой настоящего Кодекса, с начисленными на них процентами. Проценты на суммы излишне уплаченного налога начисляются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата. Процентная ставка принимается равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Статья 231.1

Консультации юриста по ст. 231.1 НК РФ

Задать вопрос:

Ваш регион:
Ваше имя:
Телефон:
(можно сотовый)
Ваш вопрос

  • Анатолий Филютич
    я получаю негосударственную пенсию от НФП Сургутнефтегаз по всем статьям налоговая служба должна вернуть 13 процентов все документы предоставлены почему отказывают? я неработающий пенсионер
    • Ответ на вопрос дан по телефону
  • Юлия Маркова
    Я-пенсионер НПФ "ГАЗФОНД" Какие документы нужны в налоговую,чтобы вернуть налоговые вычеты?
    • Ответ на вопрос дан по телефону
  • Юлия Давыдова
    Я являюсь участником НПФ "ГАЗФОНД" С 24.07.2000г.Получаю пенсию с 2012г. Какие документы необходимо предоставить в налоговую для возврата излишне оплаченных налогов , согласно ст231.1 НК,в соответствии с ФЗ 166 от 23.06.2014г
    • Ответ на вопрос дан по телефону
  • Антонина Фролова
    Я получаю пенсию из НПФ "ГАЗФОНД" с2002г. Какие справки надо предоставить в налоговую для возврата подоходного налога по Федеральному закону от 23.06.2014г. по ст. 231-1НК?
    • Ответ на вопрос дан по телефону
  • Артур Ковырулин
    Вопрос по налогообложению грантов. Вычитал тут, что у нас от подоходного налога освобождаются суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи) , предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством Российской Федерации. Короче, ситуация такова: я работаю в университете, мы выиграли грант РФФИ (он точно в этот перечень входит) . Грантополучателем оформлен университет, мы оформлены как исполнители гранта. Вот в декабре получили причитающееся бабло, но с него у нас забрали подоходный налог 13%. Вот мне и непонятно, то ли в законе что-то еще сверхмелким шрифтом прописано, то ли нас кто-то обманывает. Позиция бухгалтерии по данному вопросу такова: идите в жопу, мы всё делаем правильно. Кто прав? И если с нас на самом деле зря взяли подоходный налог, то можно ли его вернуть?
    • Ответ юриста:
      Ответ референта государственной гражданской службы И. Кораблева на вопрос читателя «Финансовой газеты» : «Подлежат ли возврату излишне удержанные налоговым агентом суммы НДФЛ при получении грантов исполнителями конкурсных проектов Российского фонда фундаментальных исследований?» . Ответ гласил: «В соответствии с п. 6 ст. 217 НК РФ освобождены от обложения НДФЛ суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи) , предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечню таких организаций, утверждаемому Правительством Российской Федерации. Российский фонд фундаментальных исследований (РФФИ) включен в перечень российских организаций, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.09 г. № 602, гранты (безвозмездная помощь) которых, предоставленные налогоплательщиком для поддержки науки, образования в Российской Федерации, не подлежит обложению НДФЛ. Соответственно выплачиваемые суммы грантов РФФИ освобождаются от обложения НДФЛ со дня утверждения перечня российских организаций вышеуказанным постановлением Правительства Российской Федерации. Возврат налогоплательщику суммы излишне удержанного НДФЛ производится исходя из положений ст. 78 и 231 НК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 231 НК РФ излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. Таким образом, сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, может быть возвращена исполнителю налоговым агентом, являющимся источником выплаты дохода».
  • Лариса Королева
    Уважаемые бухгалтера,подскажите,что обозначает строчка в 2НДФЛ ИЗЛИШНЕ УДЕРЖАННЫЕ НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ(простите если не точно. справку уже отдала).В этой строчке у меня стояло 180руб. это что за деньги?Их мне вернуть должны до конца года или как? и откуда они могли взяться?Почему их с меня излишне удержали?
    • Ответ юриста:
      Излишне удержанный НДФЛ может быть в случае включения в налоговую базу выплат не облагающихся НДФЛ, либо вы не вовремя предоставили заявление на применение налоговых вычетов, либо просто техническая ошибка произошла, в общем причин может быть много. В соответствии с п. 1 ст. 231 НК РФ излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. То есть вы можете написать заявление на возврат излишне удержанной суммы НДФЛ, либо в дальнейшем на излишне удержанную сумму НДФЛ вам уменьшат начисленный к уплате налог.
  • Юлия Фомина
    брала отпуск авансом,но пришлось уволиться, требуют вернуть часть отпускных, могу ли я отработать эту сумму?
    • Идеальный вариант, когда работник после отпуска проработает некоторое время. Тогда, начислив ему зарплату, бухгалтер зачтет неотработанные суммы и откорректирует начисленные налоги. Но возможна и иная ситуация: сотрудник не возвращается...
  • Сергей Глухой
    Как вернуть излишне удержанный НДФЛ за 2010 г.. Возможно ли сделать пересчет начислений налога? И следующую оплату произвести с учетом пересчета за весь год или только за текущий месяц.
    • Ответ юриста:
      МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 28 июня 2010 г. N 03-04-06/6-136 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам возврата сумм удержанного налога на доходы физических лиц с доходов в виде процентов по вкладу, а также перечисления сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. 1. В соответствии с п. 1 ст. 231 Кодекса излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. При этом ст. 231 Кодекса особый порядок зачета или возврата налоговым агентом сумм излишне удержанного налога не установлен. Следовательно, предусмотренный ст. 231 Кодекса возврат налогоплательщику налоговым агентом излишне удержанных сумм налога на доходы физических лиц должен осуществляться исходя из положений ст. 78 Кодекса, устанавливающей общий порядок зачета или возврата налогоплательщику сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа и предусматривающей, что правила, установленные данной статьей, распространяются на налоговых агентов. Исходя из положений ст. 78 Кодекса возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога может быть произведен налогоплательщику налоговым агентом на основании заявления физического лица, поданного налоговому агенту, и налоговому агенту налоговым органом на основании соответствующего заявления налогового агента о возврате (зачете) , поданного в налоговый орган. Какой-либо иной порядок возврата сумм излишне удержанного налога на доходы физических лиц, в том числе возврат налогоплательщику сумм излишне удержанного налога за счет уменьшения подлежащих перечислению сумм налога с доходов, полученных от данного налогового агента иными физическими лицами, ст. 78 Кодекса не предусмотрен. Вместе с тем в соответствии с п. 2 ст. 78 Кодекса зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога может производиться налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено Кодексом. То есть возврат налогоплательщику суммы налога, излишне удержанного налоговым агентом с доходов в виде процентов по вкладу, может быть осуществлен в соответствии с положениями ст. 78 Кодекса по окончании налогового периода по письменному заявлению налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговый орган.
  • Кирилл Шубницын
    Как принять на работу вдовца? Нужна ли от него справка о смерти жены? у него 2 детей, воспитывает их один...
    • Ответ юриста:
      Вдовец не обязан предъявлять свидетельство о смерти супруги при приеме на работу. Другое дело если он пожелает получать налоговый вычет на детей, так как имеет право на двойной налоговый вычет на каждого ребенка, в этом случае к заявлению по мимо к/к свидетельства о рождении детей он должен будет приложить к/к свидетельства о смерти. Так что принимаете его на работу как обычного работника, а в карточке Т-2 можете для себя внести в графу Дополнительные сведения - дату номер Свидетельства о смерти.
  • Богдан Бондарь
    Работник - нерезидент (не из СНГ). Проработал в РФ более 184 дней подряд. (см.ниже). Каким образом осуществляется переход с НДФЛ 30% на 13%. Какие документы для этого нужны? Как определяется расчет этих 184 дней? С момента пребывания в РФ или с начала календарного года?Какие изменения по удержанию НДФЛ происходят в следующем календарном году, если работник продолжает работать в этой организации?Начисляются ли взносы в ПФР? Каким образом?
    • Ответ юриста:
      Отсчет с начала текущего года пребывания в РФ.В ПФР ничего не перечисляете, вся сумма идет в ФБ по ЕСН.Каждый год считаете по новой время пребывания в РФПункт 3 статьи 224 НК РФ определяет налоговую ставку в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в размере 30 %. Понятие "Налоговый резидент" для целей налогообложения определено в статье 11 НК РФ. Под физическими лицами - налоговыми резидентами РФ понимаются физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Для того чтобы определить налоговый статус налогоплательщика, необходимо рассчитать количество дней фактического пребывания иностранного гражданина на территории РФ. Течение срока фактического нахождения на территории РФ начинается на следующий день после календарной даты, являющейся днем прибытия на территорию РФ. Календарная дата определяется на основании отметок пропускного контроля в его загранпаспорте или в миграционной карте. Если соответствующие отметки отсутствуют, то как доказательства нахождения на территории РФ могут приниматься любые другие документы, удостоверяющие фактическое количество дней пребывания. Например:трудовой договор, заключенный с иностранным гражданином; командировочное удостоверение; табель учета рабочего времени и расчета заработной платы и другие формы первичной документации по учету труда и его оплаты. Обложение доходов по ставке 30 % производится в течение первых 183 дней пребывания на территории РФ в рамках календарного года (письмо Минфина России от 15.08.2005 № 03-05-01-03/82). После истечения 183 дней пребывания на территории РФ иностранный гражданин имеет право на перерасчет НДФЛ за весь период пребывания его на территории РФ по ставке 13 %. Работник вправе письменно обратиться к налоговому агенту, который до этого удерживал с него налог по ставке 30 %, с заявлением о возврате излишне удержанного налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) . Кроме того, от статуса резидента или нерезидента зависит также и объект налогообложения. В отношении налоговых нерезидентов налог на доходы физических лиц применяется только в отношении доходов от источников в РФ.КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ СЕМИНАР«ИНОСТРАННЫЕ РАБОТНИКИ: КАДРОВЫЕ, ПРАВОВЫЕ И НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ. НОВШЕСТВА В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ»Дата проведения: 2 марта 2009 года.Время проведения: с 10.00 до 17.00Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, юристов компаний.г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, Бизнес-центр «Новодмитровский»E-mail:info@osvb.ruСайт:Телефон / Факс:(495) 228-0399, ф. (495) 626-9945
  • Александра Ершова
    Можно ли при имущественном налоговом вычете возмещать подоходный налог в текущем периоде ?
    • Работник предварительно сдает весь пакет документов в Налоговую, получает решение о возмещении. Имеет право выбора: получать вычет по месту работы с текущего заработка или путем перечисления из ИФНС.
  • Людмила Суханова
    Господа, помогите пожалуйста по вопросу имущественного вычета и ндфл:.... В наловой сказали что сотрудник имеет право на вычет на работе с августа 2011 месяца (при подаче документов в налоговую в этом же месяце), то есть налоговая база=доход минус "сумма" (имущественный вычет). Однако мой руководитель говорит что НДФЛ мы должны пересчитать с января этого же 2011 года. Кто прав?
    • Ответ юриста:
      Работодатель предоставляет налогоплательщику имущественный налоговый вычет с месяца представления им уведомления налогового органа о подтверждении права на вычет. В вашем случае - с августа.. . дайте почитать руководителю письмо Минфина от 17 февраля 2011 г. N 03-04-06/9-31 А налогоплательщик вправе по окончании налогового периода, в котором у него возникло право на получение имущественного налогового вычета, подать в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением о возврате ему удержанного в данном налоговом периоде налога на доходы физических лиц в пределах суммы остатка причитающегося ему имущественного налогового вычета. ( то бишь за январь-июль 2011г. )
  • Сергей Бахтин
    ЛЮДИ!!! Дайте бланк заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ, или ссылочку подскажите.. Очень не хочется тащиться в налоговую...
    • В заявлении важно указать, в каком периоде и за счет чего возникла переплата: неверно удержал налоговый агент или вы применили вычеты.В любом случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ.
  • Алексей Джавадов
    Пожалуйста поясните! Вопрос по налогам.. Мы с супругом в браке приобрели квартиру, зарегистрировали по 1/2. В 2005 мы развелись, а в 2008 он подарил мне свою часть. Никаких налогов я не платила и из налоговой ничего не поступало, т. е. они не уведомляли меня, что нужно оплатить налог. Вопрос, нужно было платить налог на дарственную? И чем грозит не уплата налога, прошло 3 года, вправе они его потребовать?
    • Ответ юриста:
      Вопрос, нужно было платить налог на дарственную? -да они не уведомляли меня--зайдите на сайт налоговой и узнайте свои долги по налогам, если долгов нет забудьте, про вас ведь они "забыли" Срока давности согласно выдержки из НК2 нет... .Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) 1. Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. 2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса. 3. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются за все время уклонения от уплаты налога.
  • Федор Белогорцев
    Как отразить возврат работнику излишне уплаченного им НДФЛ? Проводки?. И нужно ли отражать, если работник не подал заявления. Может просто компенсировать в следующем месяце?
    • Ответ юриста:
      Если налоговый агент излишне удержал из дохода налогоплательщика суммы НДФЛ, то эти суммы он обязан вернуть (п. 1 ст. 231 НК РФ). Необходимым условием для такого возврата согласно п. 1 ст. 231 НК РФ является представление физическим лицом соответствующего заявления (Письма Минфина России от 26.08.2009 N 03-04-05-01/661, от 25.08.2009 N 03-04-06-01/222, от 19.08.2009 N 03-04-06-01/217, от 09.06.2009 N 03-04-06-01/130 (п. 2), от 14.01.2009 N 03-04-05-01/5, ФНС России от 19.08.2009 N 3-5-01/1289, УФНС России по г. Москве от 24.06.2008 N 28-10/059251).По мнению Минфина России, налоговый агент может не только вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ, но и зачесть его в счет будущих платежей НДФЛ по доходам этого налогоплательщика (Письма от 28.01.2009 N 03-04-06-01/8, от 12.05.2008 N 03-04-06-01/128 (п. 2), от 05.05.2008 N 03-04-06-01/115, от 29.05.2007 N 03-04-06-01/163). П. 1 ст. 231 НК РФ при наличии заявления налогоплательщика такую возможность не оговаривает. По проводкам Вы сторнируете предыдущее начисление по НДФЛ Дт 70 Кт68 красненьким грубо говоря и вносите новое начисление Дт 70 Кт 68 синеньким.
  • Роман Авдюшин
    Как вернуть переплаченный НДФЛ?. С апреля по август включительно с меня удерживали НДФЛ 30% а по сути являлся налоговым резидентом РФ. Куда обращать за возвратом НДФЛ. Где можно взять распечатку передвижения через границу за 1,5 года? Напомню: Я гражданин Казахстана РВП нет.
    • Ответ юриста:
      Евгений, не все у Вас так просто, как Вам подсказали. За все 1,5 года Вы не получите возмещение излишне уплаченной суммы НДФЛ и пересчет с 30% до 13%. Вы на территорию РФ въехали в 2012 году, в каком месяце? Если по итогам налогового периода 2012 г. сотрудник организации не приобрел статус налогового резидента (находился на территории РФ менее 183 дней) , перерасчет сумм налога на доходы физических лиц, удержанных налоговым агентом в 2012 г. по ставке 30%, не производится. В случае если в 2013 г. сотрудник организации на дату выплаты дохода будет признаваться налоговым резидентом РФ, соответствующие суммы доходов, полученные им от налогового агента, подлежат налогообложению по ставке 13%. Возврат суммы НДФЛ налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогам налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания) , при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде, в порядке, установленном ст. 78 НК РФ. Таким образом, в соответствии с п. 1.1 ст. 231 НК РФ в случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента РФ возврат в связи с перерасчетом суммы налога производится по итогам налогового периода налоговым органом. Вместе с тем, если в течение налогового периода сотрудник организации приобрел статус налогового резидента и этот его статус больше не может измениться в налоговом периоде (то есть физическое лицо находится в РФ более 183 дней в текущем налоговом периоде) , следует произвести перерасчет сумм налога на доходы физических лиц с начала налогового периода, в котором произошло изменение его налогового статуса. В таких случаях налоговым агентам следует руководствоваться положениями п. 3 ст. 226 НК РФ, согласно которым исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания сотрудника организации в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по суммам доходов налогоплательщика, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30%. (т. е. перерасчет делает работодатель) . --- 1) А Вы вставали на налоговый учет на территории РФ, т. е. имеете ли Вы ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) , выданный ИФНС РФ? 2) А какую распечатку о Ваших передвижениях Вы хотите взять? Во-первых, при пересечении границы РФ, Вами должна была быть заполнена миграционная карта с отметками пограничного поста о дате въезда/выезда в/из РФ. Во-вторых: такой же календарный штамп должен быть в Вашем национальном заграничном паспорте, выданным Министерством Юстиции РК. Да и на территории РФ Вы должны были иметь временную регистрацию, оформленную в территориальном подразделении УФМС РФ по месту фактического нахождения.
  • Алина Григорьева
    Неправильно начисляли размер подоходного налога. Вопрос к профессионалам.. У меня двое детей, со вторым я одинокая мама. После выхода из декрета принесла на работу все необходимые документы. Но подоходный продолжали начислять как с одним ребенком. За какой период могут сделать перерасчет и вернуть деньги?
    • Ответ юриста:
      Ваш работодатель – налоговый агент, именно он рассчитывает, удерживает и перечисляет ваш НДФЛ в бюджет. В данном случае, я так понимаю, налоговый агент не представил вам налоговый вычет на второго ребёнка, тем самым не правильно рассчитал сумму НДФЛ. В случае, если с вашей стороны нарушений нет :Если налоговый агент удержал лишнюю сумму НДФЛ, сотрудник может потребовать возвратить деньги, написав соответствующее заявление. А налоговый агент должен переплату вернуть. Именно такой вывод сделал Минфин России из пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ, см. письмо Минфина России от 14.01ю2009г. № 03-04-05-01/5 Никакого специального порядка зачета или возврата налоговым агентом сумм излишне удержанного НДФЛ глава 23 не устанавливает, поэтому следует руководствоваться общим правилом зачета и возврата налогов, предусмотренным статьей 78 НК РФ. Налогоплательщик вправе вернуть излишне уплаченный НДФЛ, написав заявление. Причем этот порядок распространяется и на налоговых агентов. То есть вернуть деньги работнику должна компания, получившая от него заявление. Законодательство не конкретизирует причины, по которым может появиться переплата НДФЛ, это могут быть и ошибки в расчёте. Однако если налоговый агент не может вернуть НДФЛ сотруднику по объективным причинам (например, из-за банкротства или ликвидации компании) , деньги ему будет возвращать ИФНС.А ваш работодатель также вернёт излишне перечисленные деньги, подав заявление в налоговую инспекцию как налоговый агент.В случае, если с вашей стороны есть нарушения, связанные с подтверждением вами права на вычет ( это ваша обязанность) , то никакой переплаты нет – вычет вам предоставят с того месяца, когда вы подтвердите документально право на вычет. Кроме документов на ребёнка, вы должны были подать заявление на новую сумму вычета. Без вашео заявления, а значит самостоятельно, бухгалтер изменить размер вычетов ( на 2-х детей) не имеет права. Поданное до декрета заявление на вычеты касалось только одного ребёнка.Кроме того, ваш совокупный доход мог превысить установленные пределы.
  • Николай Какорин
    Слышала,что можно вернуть 13% от "Пособия молодым специалистам"(которые мне пришлось вернуть). Я работала воспитателем в д/с.Мне,как молодому специалисту выплатили единовременное пособие(начисляется в случае поступления специалиста на работу по профессии сразу после учебы).По увольнении из д/с мне пришлось вернуть эти деньги,т.к. я не отработала положенных 3х лет.Действительно ли я могу вернуть 13% и как это можно сделать???
    • Ответ юриста:
      Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога 1. Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. Налоговый агент - работодатель, пока подробно эта процедура в НК не расписана, поэтому, исходя из противоречивых разъяснений Минфина, ситуация считается спорной. С 2011 г. в п. 1 ст. 231 НК РФ будет подробно расписан порядок возврата излишне удержанных налоговым агентом сумм НДФЛ. Это будет выглядеть следующим образом. Физлицо должно будет обратиться к налоговому агенту с письменным заявлением о возврате излишне удержанного налога. При этом для налогового агента вводится обязанность сообщать налогоплательщику об излишнем удержании налога и его сумме в течение десяти дней со дня обнаружения такого факта. Вернуть налог следует в течение трех месяцев со дня получения заявления физлица. Возврат будет возможен за счет предстоящих платежей как по самому налогоплательщику, так и по иным работникам, с доходов которых налоговый агент удерживает НДФЛ. Возвращаемая сумма налога будет перечислена на указанный в заявлении счет налогоплательщика в банке. Если срок возврата налога будет нарушен, налоговый агент за каждый день просрочки на сумму невозвращенного НДФЛ должен будет начислить проценты (исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ) , которые будут выплачены физлицу.
  • Вероника Фомина
    А если сотрудник был нерезидентом, потом стал резидентом, потом умотал в родную Корею, то кому идти в налоговую возвраща. возвращать НДФЛ?
    • Ответ юриста:
      Дело в том, что окончательный налоговый статус сотрудника в зависимости от времени его нахождения в РФ определяется по итогам налогового периода. Именно в конце года производится пересчет налога, удержанного с его начала (п. 1.1 ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 28.10.2011 N 03-04-06/6-293, от 16.05.2011 N 03-04-05/6-353). Разница между НДФЛ, удержанным по ставке 30%, и налогом, который пересчитали по ставке 13%, является излишне удержанной суммой налога. Она подлежит возврату налогоплательщику. Иностранец должен обращаться за возвратом излишне удержанного НДФЛ в налоговую инспекцию, где он состоит на учете по месту жительства (месту пребывания) . Для этого он представляет налоговую декларацию и документы, подтверждающие статус налогового резидента (п. 1.1 ст. 231 НК РФ. Налоговые органы поясняют, что в числе таких документов можно представить, к примеру, проездные документы о въезде в РФ и выезде из РФ, копию паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, справки от работодателя, составленные на основе табеля учета рабочего времени, квитанции о проживании в гостинице (Письма УФНС России по г. Москве от 13.05.2011 N 20-14/04697@, от 18.02.2011 N 20-14/3/015325). Примечание Указанные положения введены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ и применяются с 1 января 2011 г. (пп. "б" п. 17 ст. 2, ч. 2 ст. 10 Закона N 229-ФЗ) .
  • Степан Баклановский
    А вы сталкивались с тем,чтобы вам вернули НДФЛ с декретных,что для этого нужно?
    • а как вы догадались, что удержан НДФЛ? если таковое имеет место быть, напишите (для начала) заявление на имя работодателя или главного бух-ра, с просьбой доначислить ошибочно-удержанный ндфл.
  • Зоя Громова
    Налог на доходы физ. Получили в июне 2007 года уведомление о предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ с указанием, что по данным налогового органа нами в 2006 году получен доход от реализации имущества (квартиры и транспортных средств) .Дело в том, что квартира была в собственности более 3 лет и продана в 2005 году по цене менее 1000000 руб.А транспортные средства приобретены дороже цены продажи, но в собственности были менее 3 лет. Но после их продажи были приобретены другие автомобили, дороже цены продажи.Интересует, необходимо ли в настоящее время подать декларацию, ведь срок её подачи до 30.04.?Каким образом поступить, чтобы обосновать отсутствие налогооблагаемого дохода.Только пожалуйста, ответы делитантов не интересуют.Всем спасибо.
    • Ответ юриста:
      Право на налоговый вычет надо заявить, оно не предоставляется автоматом, а декларацию Вы были обязаны были подать в любом случае. Предстоят небольшие разборки с налоговой. За неподачу декларации небольшой штраф, остальное см. Налоговый кодекс РФ:Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:Положение подпункта 1 пункта 1 статьи 220 в соответствии с которым при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества, во взаимосвязи с положениями пункта 1 статьи 256 ГК Российской Федерации и пунктов 1 и 2 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации - по своему конституционно-правовому смыслу, не могут применяться без учета предусмотренного гражданским и семейным законодательством основания и момента возникновения права собственности на соответствующее имущество налогоплательщика при определении периода, в течение которого отчужденное налогоплательщиком имущество находилось в его собственности (Определение Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 444-О) .1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Статья 229. Налоговая декларация 4. В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, за исключением доходов, указанных в пункте 8.1 статьи 217 настоящего Кодекса, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 27.07.2006 N 153-ФЗ)Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)1. Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления.2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лица
  • Георгий Люкшин
    об ИНН и возврате налогов при покупке квартиры..... я купила квартиру и переехала. хочу получить назад налоги за 2008 год. но т. к. я поменяла мсто жительства, я обязана теперь поменять ИНН. и теперь в НДФЛ-2 будет стоять старый № ИНН, а в НДФЛ-3 новый № ИНН. как это будет сочетаться? и выплатят ли мне при таком раскладе налог за 2008 год?
    • ИНН дается раз в жизни и на всю жизнь! вам просто нужно как бы встать "на учет" в той налоговой, к которой относится Ваше новое место жительства и туда же подать декларацию! удачи!)
  • Иван Скрипник
    Может ли налоговый вычет перечислен на чужой банковский счёт?
    • Нет, налоговая перечислит только на Ваш счет. Будут они заморачиваться с чужими счетами. Нет, нельзя. п. 1 ст. 231 НК РФ «….Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем...